會計師防制洗錢檢查缺失之裁處 | 政府出版品書目資料查詢網

（一）洗錢及資恐風險受到有效管理。包括應針對客戶可能利用交易完成後才驗證身分之情形，採取風險管控措施。 （二）為避免對客戶業務之正常運作造成干擾所必須。 （三）會 ...

（一） 依洗錢防制法第5 條第3 項第3 款規定，會計師為客戶. 準備或進行該款所訂交易行為時，為洗錢防制法指定之. 非金融事業或人員，包括：買賣不動產、管理金錢、證. 券 ...

會計師防制洗錢懶人包 ·.docx. 所有權人或實質受益人聲明書.docx ·.docx. 會計師事務所防制洗錢評核表.docx ·.docx. 會計師事務所整體評鑑考量用.docx ·.pdf. 會計師防 ...

依洗錢防制法第五條第三項第三款之規. 定，會計師為客戶準備或進行特定交易. 時，為指定之非金融事業或人員，另會. 計師被指定為洗錢防制法第三項第五款. 之非金融事業或 ...

會計師對於客戶交易事項有下列疑似洗錢或資恐交易情形之一者，應依本法第十條第一項規定向法務部調查局（以下簡稱調查局）申報，交易未完成者，亦同：.

2022年9月7日 — 洗錢行為分為三階段：第一階段即在處置（placement）階段，洗錢者主觀上有掩飾或隱匿特定犯罪所得來源之不法意圖，將非法所得資金導入金融系統。第二階段 ...

【集保AML系統申請】關於本會或省(市)公會為會計師轉申請使用集中公司「AML/CFT防制洗錢及打擊資恐查詢系統」或「CTP公司負責人及主要股東資訊查詢平台」事，規定須公會 ...

2023年9月25日 — 證期局：會計師違反洗錢防制法之罰鍰案 · 一、裁罰時間：112年9月21日。 · 二、受裁罰之對象：鄭○○會計師。 · 三、裁罰之法令依據：洗錢防制法第6條第5 ...