提供金融帳戶給別人，是否成立洗錢罪？ | 政府出版品書目資料查詢網

社會上常見一般民眾不小心提供金融帳戶給詐騙集團，這樣的行為會不會成立洗錢罪？大法庭認為，民眾誤信而單純提供帳戶並不會構成洗錢防制法上的「洗錢」，不會成為洗錢罪的正犯，因為當民眾提供帳戶及密碼給詐騙集團時，通常對該帳戶就喪失了控制權，但大法庭也強調仍有可能成立一般洗錢罪的幫助犯。

洗錢的定義規定在洗錢防制法第2條，105年修正後，增列成三種態樣，分別為：

一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得

二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者

三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得

而這個條文所稱的「特定犯罪」則規定在第3條，刑法第339條的詐欺罪就包括在內。

在舊洗錢防制法的規定下，實務上不認為提供者會另外構成洗錢罪，但在洗錢防制法修正後，會不會成立洗錢罪，實務上出現了爭論，有肯否見解，提案的審判庭認這類事件屬實務上重大且常見的法律問題，具有原則重要性，需要提案至大法庭裁判（108年度台上大字第3101號裁定）作成統一見解。

大法庭認為，民眾誤信而單純提供帳戶並不會構成洗錢防制法上的「洗錢」，不會構成洗錢罪的正犯，理由在於當民眾提供帳戶及密碼給詐騙集團時，即對該帳戶喪失了控制權，如果沒有後續的親自取款，也就不會構成洗錢防制法第2條第1款積極移轉或變更特定犯罪所得及第3款的收受、持有或使用特定犯罪所得的行為。至於是否構成第2款的掩飾、隱匿行為，大法庭則認須等到款項確實遭提領後，才會構成，否則即便詐欺案的被害人雖已匯入該人頭帳戶，此時資金流動仍屬透明易查，尚未達到掩飾或隱匿的結果。

但大法庭也強調，如果提供者主觀上認識到帳戶可能被拿去收受、提領犯罪所得，仍基於幫助的犯意，提供帳戶，則仍有可能成立一般洗錢罪的幫助犯。